钦州市公共投资审计中心2021年度部门决算

　　第一部分：部门概况 

　　一、主要职能及机构设置情况 

　　1．钦州市公共投资审计中心主要职能是： 

　　一是对钦州市本级（含钦州港经济开发区）全部使用预算内投资资金、专项建设资金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督。 

　　二是对钦州市本级（含钦州港经济开发区）未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50%，或者占项目总投资的比例在50%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督。 

　　三是对上述建设项目直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行审计调查。 

　　四是对全市公共投资项目进行专项审计调查。 

　　五是对县、区公共投资项目审计工作进行业务指导。 

　　六是承办市政府和上级审计机关交给的公共投资项目审计任务。 

　　2．机构设置情况。钦州市公共投资审计中心为钦州市审计局下属的相当于副处级财政全额拨款行政类参公事业单位，内设4个相当正科级的职能科（室）：办公室、审计一科、审计二科、审计三科，以及一个相当正科级的派出机构: 钦州港经济开发区公共投资审计所（事业单位）。 

　　二、部门决算单位构成 

　　钦州市公共投资审计中心2021年决算反映了钦州市公共投资审计中心2021年所有的收入和支出决算。 

　　第二部分：2021年度部门决算情况说明 

　　一、2021年度收入支出决算总体情况 

　　（一）收入总计480.05万元，同比增加90.14万元，增长23.12%。收入具体情况如下： 

　　1.财政拨款收入366.92万元，为市本级财政当年拨付的财政资金。同比减少10.22万元，下降2.71%，主要原因是审计项目支出减少。 

　　2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。同比持平。 

　　3.经营收入0 万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。同比持平。 

　　4.其他收入100.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如：钦州港自贸区拨付的审计业务经费。同比增加100.00万元，主要原因是增加了钦州港自贸区拨付的审计业务经费。 

　　5.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。同比持平。 

　　6.上年结转和结余13.13万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增加0.36万元，增长2.85%，主要原因是审计项目经费结转结余增加。 

　　（二）支出总计480.05万元，同比增加90.14万元，增长23.12%。支出具体情况如下： 

　　1.一般公共服务（类）317.43万元：主要用于为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。其中：⑴行政运行162.99万元，主要用于保证行政单位日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出；⑵审计业务149.42万元，主要用于重点对政府投融资的重点公共设施和基础设施项目、经济结构调整项目进行审计；对政府、社会、群众关心关注的大型基本建设项目实行跟踪审计，对纳入政府重点建设项目的招投标情况、工程监理情况、资金管理和投资效果等进行审计调查，促进投资建设活动依法有序进行；对重点完工项目适时进行竣工决算审计，节约建设资金，提高资金使用效益；⑶事业运行5.02万元，主要用于事业单位的日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。减少15.76万元，下降4.73%，主要原因是贯彻落实党中央、国务院和财政部关于牢固树立过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减经费支出，审计业务经费支出减少。 

　　2．卫生健康支出（类）9.92万元：主要用于按国家规定为职工缴纳的医疗保险、医疗费等医疗方面的支出。同比增加0.65万元，增长7.06%，主要原因是行政和事业单位医疗支出增加。 

　　3.社会保障和就业（类）23.69万元：主要用于按国家规定缴纳事业单位在职职工单位养老保险金和职业年金的支出。同比增加3.61万元，增长17.99%，主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费支出增加。 

　　4.住房保障支出（类）12.24万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。同比增加0.39万元，增长3.31%，主要原因是按政策支出的住房公积金增加。 

　　5. 农林水支出（类）3.69万元：主要用于按照国家政策规定的扶贫工作方面的支出。同比增加1.30万元，增长54.70%，主要原因是支出扶贫第一书记工作经费增加。 

　　6. 其他支出（类）45.57万元：主要用于开展钦州港自贸区工程审计项目所需的经费支出。同比增加45.57万元，主要原因是开展钦州港自贸区工程审计项目的相关审计经费支出增加。 

　　7.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。同比持平。 

　　8.年末结转和结余67.51万元，为本年度或以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增加54.38万元，增长414.10%，主要原因是钦州港自贸区财政拨付的审计工作经费结转结余增加。 

　　二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况 

　　钦州市公共投资审计中心2021年度一般公共预算财政拨款支出366.97万元，其中：基本支出213.86万元，项目支出153.11万元。具体支出情况如下： 

　　1.行政运行162.99万元，主要用于保证行政单位日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

　　2.审计业务支出149.42万元，主要用于重点对政府投融资的重点公共设施和基础设施项目、经济结构调整项目进行审计；对政府、社会、群众关心关注的大型基本建设项目实行跟踪审计，对纳入政府重点建设项目的招投标情况、工程监理情况、资金管理和投资效果等进行审计调查，促进投资建设活动依法有序进行；对重点完工项目适时进行竣工决算审计，节约建设资金，提高资金使用效益。 

　　3.事业运行支出5.02万元，主要用于事业单位的日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

　　4.机关事业单位基本养老保险缴费支出23.69万元，主要用于按我市统一规定，按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。 

　　5.行政单位医疗8.80万元，为局属参公事业单位按规定的比例计缴的医疗保险。 

　　6.公务员医疗补助1.12万元，用于按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

　　7.其他农林水支出3.69万元，用于按照国家政策规定的扶贫工作方面的支出。 

　　8.住房公积金12.24万元，用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。 

　　三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况 

　　钦州市公共投资审计中心2021年一般公共预算财政拨款基本支出213.86万元，其中：人员经费188.20万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金；公用经费25.66万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。 

　　四、2021年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况 

　　钦州市公共投资审计中心2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。 

　　五、2021年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 

　　钦州市公共投资审计中心2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。 

　　六、2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明 

　　钦州市公共投资审计中心2021年度一般公共预算财政拨款 “三公”经费年初预算安排1.12万元，支出决算0万元，完成年初预算的0%；支出决算数与2020年度同比持平。具体情况如下： 

　　（一）2021年度因公出国（境）支出0万元。 

　　（二）2021年度公务用车购置及运行费支出0万元。 

　　1. 公务用车购置费2021年度无支出， 2021年末本单位一般公共预算财政拨款开支的公车保有量为0辆。 

　　2.公务用车运行维护费2021年度支出0万元。 

　　（三）2021年度公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%，同比持平。 

　　从预决算执行情况来看，2021年度公务接待支出决算数等于年初预算数的主要原因是：我局认真贯彻落实中央八项规定，厉行勤俭节约，进一步规范公务接待，加强公务开支管理。 

　　从上下年增减变动情况来看，2021年度公务接待支出决算数等于2020年度决算数。 

　　第三部分：2021年度部门决算报表 

　　详见附件。 

　　第四部分：其他重要事项情况说明 

　　(一) 机关运行经费支出情况说明。 

　　钦州市公共投资审计中心2021年度机关运行经费支出25.66万元，比2020年度减少0.40万元，降低1.53 %。主要原因是：贯彻落实党中央、国务院和财政部关于牢固树立过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减经费支出。 

　　（二）政府采购支出情况说明。 

　　钦州市公共投资审计中心2021年度政府采购支出总额0万元。 

　　（三）国有资产占用情况说明。 

　　截至2021年12月31日，钦州市公共投资审计中心共有车辆0  辆。其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0 辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上的通用设备0台（套），单价100万元（含）以上的专用设备0台（套）。 

　　（四）预算绩效管理工作开展情况。 

　　1.绩效管理工作开展情况。 

　　（1）预算项目自评情况。 

　　根据财政预算管理要求，我中心对1个项目进行了绩效自评，涉及一般公共预算当年财政拨款149.42万元，占年初项目预算的  92.23%。从评价情况来看，项目支出绩效情况较为理想，达到了项目申请时设定的各项绩效目标，取得了较好的经济效益和社会效益。 

　　（2）整体支出绩效自评情况。 

　　我中心未开展整体支出绩效自评工作。 

　　2.具体项目绩效自评结果。 

　　钦州市公共投资审计中心审计业务经费项目自评得分为95分。发现的主要问题及原因：一是绩效指标设定方面还不够全面合理；二是少数指标难以准确全面反映审计项目工作的特点和成效。下一步改进措施：一是指向应进一步明确，目标设定应与支出范围、方向、效果紧密相关。二是要具体细化。应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，无法定量表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。三是要合理可行。制定绩效目标要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际。 

　　3.详见附件。 

　　第五部分：名词解释 

　　一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。 

　　二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

　　三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

　　四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

　　五、使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支缺口的资金。 

　　六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

　　七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

　　八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

　　九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

　　十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

　　十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 

　　十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

　　十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。