钦州市公共投资审计中心2023年部门预算及 “三公”经费预算编制说明

目     录

第一部分:部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分:钦州市公共投资审计中心2023年部门预算及“三公”经费预算报表(报表详见附件)

第三部分:钦州市公共投资审计中心2023年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2023年收支总体情况

二、2023年部门财政拨款支出预算情况

三、2023年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分:2023年部门预算其他事项说明

一、钦州市公共投资审计中心预算单位的构成

二、局机关运行经费预算安排情况

三、政府采购预算安排情况

四、国有资产的总体情况

五、部门预算绩效说明

第五部分:名词解释

第一部分:部门概况

一、主要职能

(一)对钦州市本级(含钦州港经济开发区)全部使用预算内投资资金、专项建设资金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算,依法进行审计监督。

(二)对钦州市本级(含钦州港经济开发区)未全部使用财政资金,财政资金占项目总投资的比例超过50%,或者占项目总投资的比例在50%以下,但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算,依法进行审计监督。

(三)对上述建设项目直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行审计调查。

(四)对全市公共投资项目进行专项审计调查。

(五)对县、区公共投资项目审计工作进行业务指导。

(六)承办市政府和上级审计机关交给的公共投资项目审计任务。

二、机构设置情况

钦州市公共投资审计中心为钦州市审计局下属的相当于副处级财政全额拨款行政类参公事业单位,内设4个相当正科级的职能科(室):办公室、审计一科、审计二科、审计三科,以及一个相当正科级的派出机构: 钦州港经济开发区公共投资审计所(事业单位)。

三、人员构成及编制现状

2023年钦州市公共投资审计中心编制数17人(含派出机构6人),编内实有在职15人,实有离休0人,实有退休0人。

第二部分:钦州市公共投资审计中心2023年部门预算及“三公”经费预算报表(报表详见附件)

一、2023年部门预算报表

(一)部门收支总体情况表

(二)部门收入总体情况表

(三)部门支出总体情况表

(四)财政拨款收支总体情况表

(五)一般公共预算支出情况表

(六)一般公共预算基本支出情况表

(七)一般公共预算“三公”经费支出情况表

(八)政府性基金预算支出情况表

(九)国有资本经营预算支出情况表

(十)预算项目绩效目标公开表

第三部分:钦州市公共投资审计中心2023年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2023年收支总体情况

(一)收入预算说明。

2023年收入总预算430.12万元,同比增加36.58万元,增长9.30%。其中:

一般公共预算拨款430.12万元,同比增加36.58万元,增长9.30%。

政府性基金拨款0万元。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元。

上年结余收入0万元。

2023年收入预算总体增加的主要原因:一是在职在编人员经费标准调整,基本支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费等人员费用相应增加,以及定额公用经费标准也提高;二是项目支出预算增加,使收入预算总体有所增加。

(二)支出预算说明。

2023年支出总预算430.12万元,其中:基本支出250.12万元,占支出总预算的58.15%,同比增加18.58万元,增长8.03%;项目支出180.00万元,占支出总预算的41.85%,同比增加18.00万元,增长11.11%。支出增加的主要原因与收入增加的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:

(1)一般公共服务科目支出预算363.22万元,占支出总预算  84.45%,同比增加24.02万元,增长7.08%。

(2)社会保障和就业科目支出预算29.61万元,占支出总预算6.88%,同比增加4.20万元,增长16.52%。

(3)卫生健康支出科目支出预算15.09万元,占支出总预算3.51%,同比增加5.22万元,增长52.88%。

(4)住房保障科目支出预算22.20万元,占支出总预算   5.16%,同比增加3.15万元,增长16.52%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

(1)基本支出预算。

基本支出预算250.12万元,占支出总预算的58.15%,同比增加18.58万元,增长8.03%。

工资福利支出预算214.40万元,占基本支出预算85.72%,同比增加12.23万元,增长6.05%。

商品和服务支出预算35.72万元,占基本支出预算14.28%,同比增加6.35万元,增长21.62%。

(2)项目支出预算。

项目支出预算180.00万元,占支出总预算的41.85%,同比增加18.00万元,增长11.11%。

工资福利支出预算170.00万元,占项目支出预算94.44%,同比增加35.50万元,增长26.39%。

商品和服务支出预算7.30万元,占项目支出预算4.06%,同比减少11.00万元,下降60.11%。

对个人和家庭的补助支出预算0.30万元,占项目支出预算的0.17%,同比持平。

资本性支出预算2.40万元,占项目支出预算1.33%,同比减少6.50万元,下降73.03%。

二、2023年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2023年一般公共预算财政拨款支出预算430.12万元,其中:基本支出预算250.12万元,项目支出预算180.00万元。具体支出预算如下:

1. 行政运行183.22万元,其中:基本支出183.22万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.审计业务180.00万元,全部是项目支出预算。主要用于重点对政府投融资的重点公共设施和基础设施项目、经济结构调整项目进行审计;对政府、社会、群众关心关注的大型基本建设项目实行跟踪审计,对纳入政府重点建设项目的招投标情况、工程监理情况、资金管理和投资效果等进行审计调查,促进投资建设活动依法有序进行;对重点完工项目适时进行竣工决算审计,节约建设资金,提高资金使用效益。规范政府投资项目造价管理行为、防止国有资产流失、纠正政府投资项目管理过程中的违纪违法行为等;切实提高政府资金的使用绩效,揭示项目招投标不合规、超概算、结算滞后等问题,促进民生建设项目的规范管理。

3. 机关事业单位基本养老保险缴费支出29.61万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

4. 行政单位医疗8.80万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

5. 公务员医疗补助6.29万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

6. 住房公积金22.20万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

(二)政府性基金财政拨款情况。

2023年政府性基金财政拨款支出预算0万元。

(三)国有资本经营预算财政拨款情况。

我中心2023年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2023年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2023年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2023年部门预算共安排“三公”经费支出预算0.80万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算0.80万元,公务用车购置及运行费支出预算0万元。

(二)2023年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2023年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.80万元,比2022年预算1.12万元减少0.32万元,同比下降28.57%。2023年一般公共预算安排的“三公”经费减少的原因主要是:我局认真贯彻落实中央八项规定,进一步严格控制公务接待和公务用车运行开支。其中:

1.因公出国(境)经费2023年预算0万元,同比持平。

2.公务接待费2023年预算0.80万元,同比减少0.32万元,下降28.57%。主要用于:安排接待有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用,减少的主要原因是我局认真贯彻落实中央八项规定,进一步严格控制公务接待开支。

3.公务用车购置及运行费2023年预算0万元,同比持平。

第四部分:2023年部门预算其他事项说明

一、钦州市公共投资审计中心预算单位的构成

钦州市公共投资审计中心2023年的部门预算由1个事业单位构成,其中:

纳入钦州市公共投资审计中心预算的1个事业单位包括:参照公务员管理全额拨款事业单位1个。参公事业单位是:钦州市公共投资审计中心。

二、局机关运行经费预算安排情况

行政运行183.22万元,全部是基本支出预算。主要用于钦州市公共投资审计中心为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

三、政府采购预算安排情况

2023年政府采购预算3.30万元,同比减少5.60万元,下降62.92%,其中:集中采购3.30万元,占政府采购预算的100%,同比增加1.20万元,增长57.14%;分散采购预算0万元,占政府采购预算的0%,同比减少6.80万元,下降100.00%。

政府采购资金类型:一般公共预算拨款3.30万元,上年结余收入安排 0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算3.30万元,服务类采购预算0万元,工程类采购预算0万元。

四、国有资产的总体情况

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为0辆。

根据《钦州市公务用车制度改革领导小组办公室关于市本级保留应急、机要通信用车编制及其资产划转的通知》(钦车改办〔2019〕7号)规定,市本级车辆编制及资产产权划转到市直属机关服务中心,市直属机关服务中心委托相关单位管理使用。我局受委托管理使用的车辆为0辆。

五、部门预算绩效说明

(一)部门整体绩效目标编制情况。2023年我局按照财政部门要求编制部门整体绩效目标,涉及预算金额430.12万元。

(二)部门预算项目绩效目标编制情况。2023年我中心1个部门预算项目编制绩效目标,涉及预算金额180.00万元,是审计业务经费项目,预算金额180.00万元。

第五部分:名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

钦州市公共投资审计中心

2023年3月13日