钦州市公共投资审计中心2023年度部门决算

目　　录

第一部分：部门概况

一、主要职能及机构设置情况

二、部门决算单位构成

第二部分：2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

四、2023年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况

五、2023年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

六、2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

第三部分：2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

表九：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第四部分：其他重要事项情况说明

一、机关运行经费支出情况说明

二、政府采购支出情况说明

三、国有资产占用情况说明

四、预算绩效管理工作开展情况

第五部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、主要职能及机构设置情况

1．钦州市公共投资审计中心主要职能是：

一是对钦州市本级（含钦州港经济开发区）全部使用预算内投资资金、专项建设资金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督。

二是对钦州市本级（含钦州港经济开发区）未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50％，或者占项目总投资的比例在50％以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督。

三是对上述建设项目直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行审计调查。

四是对全市公共投资项目进行专项审计调查。

五是对县、区公共投资项目审计工作进行业务指导。

六是承办市政府和上级审计机关交给的公共投资项目审计任务。

2．机构设置情况。

钦州市公共投资审计中心为钦州市审计局下属的相当于副处级财政全额拨款行政类参公事业单位，内设4个相当正科级的职能科（室）：办公室、审计一科、审计二科、审计三科，以及一个相当正科级的派出机构：　钦州港经济开发区公共投资审计所（事业单位）。

二、部门决算单位构成

钦州市公共投资审计中心2023年决算反映了钦州市公共投资审计中心2023年所有的收入和支出决算。

第二部分：2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）收入总计631.56万元，同比增加61.16万元，增长10.72％。收入具体情况如下：

1．财政拨款收入458.39万元，为市本级财政当年拨付的财政资金。同比增加54.31万元，增长13.44％，主要原因是在职在编人员经费标准调整，基本支出中的工资福利、社会保障缴费、公积金等人员费用相应增加；审计工作量增加，项目收入也相应增加。

2．其他收入140.00万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如：钦州港自贸区拨付的审计业务经费。同比增加20.00万元，增长16.67％，主要原因是钦州港自贸区拨付审计业务经费增加。

3．上年结转和结余33.17万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比减少12.16万元，下降26.83％，主要原因是按有关规定结转以前年度因客观条件变化未执行完毕的资金，用以支付往年未结束未能支付的审计项目经费。

（二）支出总计631.56万元，同比增加61.16万元，增长10.72％。支出具体情况如下：

1．一般公共服务（类）395.67万元：主要用于为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。其中：（1）行政运行210.91万元，主要用于保证行政单位日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出；（2）审计业务184.76万元，主要用于重点对政府投融资的重点公共设施和基础设施项目、经济结构调整项目进行审计；对政府、社会、群众关心关注的大型基本建设项目实行跟踪审计，对纳入政府重点建设项目的招投标情况、工程监理情况、资金管理和投资效果等进行审计调查，促进投资建设活动依法有序进行；对重点完工项目适时进行竣工决算审计，节约建设资金，提高资金使用效益。同比增加48.67万元，增长14.02％，主要原因是在职在编人员变动和经费标准调整，基本支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资等人员经费比上年增加；审计工作量增加，项目支出也相应增加。

2．社会保障和就业（类）24.28万元：主要用于按国家规定缴纳事业单位在职职工单位养老保险金和职业年金的支出。同比减少0.06万元，下降0.25％，主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费支出减少。

3．卫生健康支出（类）15.25万元：主要用于按国家规定为职工缴纳的医疗保险、医疗费等医疗方面的支出。同比增加5.04万元，增长49.36％，主要原因是行政和事业单位医疗支出增加。

4．农林水支出（类）2.86万元：主要用于按照国家政策规定的乡村振兴方面的支出。同比减少1.07万元，下降27.23％，主要原因是支出驻村队员工作经费减少。

5．住房保障支出（类）20.33万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。同比增加1.69万元，增长9.08％，主要原因是按政策调整住房公积金征缴基数。

6．其他支出（类）130.73万元：主要用于开展钦州港自贸区工程审计项目的经费支出。同比减少1.40万元，下降1.06％，主要原因是开展钦州港自贸区工程审计项目的相关审计经费支出减少。

7．结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。同比持平。

8．年末结转和结余42.44万元，为本年度或以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增加9.27万元，增长27.96％，主要原因是审计工作经费结转增加。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

钦州市公共投资审计中心2023年度一般公共预算财政拨款支出458.39万元，其中：基本支出270.76万元，项目支出187.63万元。具体支出情况如下：

1．行政运行210.91万元，主要用于保证行政单位日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2．审计业务支出184.76万元，主要用于重点对政府投融资的重点公共设施和基础设施项目、经济结构调整项目进行审计；对政府、社会、群众关心关注的大型基本建设项目实行跟踪审计，对纳入政府重点建设项目的招投标情况、工程监理情况、资金管理和投资效果等进行审计调查，促进投资建设活动依法有序进行；对重点完工项目适时进行竣工决算审计，节约建设资金，提高资金使用效益。

3．机关事业单位基本养老保险缴费支出24.28万元，主要用于按我市统一规定，按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

4．行政单位医疗8.95万元，为局属参公事业单位按规定的比例计缴的医疗保险。

5．公务员医疗补助6.30万元，用于按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

6．其他农林水支出2.86万元，用于按照国家政策规定的乡村振兴方面的支出。

7．住房公积金20.33万元，用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

钦州市公共投资审计中心2023年一般公共预算财政拨款基本支出270.76万元，其中：人员经费238.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他工资福利支出、住房公积金；公用经费32.31万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

四、2023年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年无政府性基金预算财政拨款支出。

五、2023年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年无国有资本经营预算财政拨款支出。

六、2023年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

钦州市公共投资审计中心2023年度一般公共预算财政拨款　“三公”经费年初预算安排0.80万元，支出决算0.00万元，完成年初预算的0.00％；支出决算数与2022年度同比持平。具体情况如下：

（一）2023年度因公出国（境）支出0万元，同比无增减。

（二）2023年度公务用车购置及运行费支出0万元，同比无增减。

1．　公务用车购置费2023年度无支出，2023年末本单位一般公共预算财政拨款开支的公车保有量为0辆。

2．公务用车运行维护费2023年度支出0万元，同比无增减。

（三）2023年度公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0.00％，同比持平。

从预决算执行情况来看，2023年度公务接待支出决算数小于年初预算数的主要原因是：我中心认真贯彻落实中央八项规定，厉行勤俭节约，进一步规范公务接待，加强公务开支管理。

从上下年增减变动情况来看，2023年度公务接待支出决算数等于2022年度决算数。

第三部分：2023年度部门决算报表

详见附件。

第四部分：其他重要事项情况说明

一、机关运行经费支出情况说明。

钦州市公共投资审计中心2023年度机关运行经费支出32.31万元，比2022年度增加6.65万元，增长25.92％。主要原因是：用于保障单位运行的办公费用增加。

二、政府采购支出情况说明。

钦州市公共投资审计中心2023年度政府采购支出总额2.06万元，其中：政府采购货物支出2.06万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。政府采购授予中小企业合同金额2.06万元，占政府采购支出总额的100　％，其中：授予小微企业合同金额2.06万元，占政府采购支出总额的100％。

三、国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，钦州市公共投资审计中心共有车辆0辆。其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上的设备（不含车辆）0台（套）。

四、预算绩效管理工作开展情况。

（一）绩效管理工作整体开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，本单位组织对2023年度3个项目支出开展绩效自评，共涉及资金182.86万元，占项目支出总额的100％。

（二）项目绩效自评结果。

1．项目绩效自评总体情况。

经对照绩效目标自评，3个项目评为一等，占项目总数比例100％。自评发现存在问题主要是个别绩效指标设定值和实际完成值偏离略大，　难以准确全面反映审计项目实施和审计工作的特点。下一步整改措施是根据实际工作完善绩效指标值。

2．部分重点项目绩效自评情况。

“审计业务经费”项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为96.73分，评级为一等，项目调整预算数为180.00万元，执行数为175.08万元，完成预算的97.27％。项目绩效目标完成情况：根据审计工作发展规划，通过对政府投资的重大项目投资预、结（决）算进行审计，有效遏制了工程项目造价虚高的违规行为，及时发现问题、堵塞漏洞，促进财政性建设资金运行的安全完整，规范和完善项目管理，市公共投资审计中心共完成投资审计项目91个，审计金额60.15亿元，审定金额52.80亿元，审减金额7.35亿元，审减率达12.22％。从评价情况来看，本项目申请设立均符合相关要求，所设定的绩效目标依据充分，符合实际，绩效指标清晰、细化、可衡量；会计核算符合会计法、政府会计制度和相关会计准则，资金管理安全、运行规范。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。