钦州市公共投资审计中心2025年部门预算及“三公”经费预算编制说明

目     录

第一部分：部门概况

一、主要职责

二、机构设置情况

第二部分：钦州市公共投资审计中心2025年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

第三部分：钦州市公共投资审计中心2025年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2025年收支总体情况

二、2025年部门财政拨款支出预算情况

三、2025年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分：2025年部门预算其他事项说明

一、机关运行经费预算安排情况

二、政府采购预算安排情况

三、国有资产占用情况

四、重点项目预算绩效目标情况

第五部分：名词解释    

第一部分：部门概况

一、主要职责

（一）对钦州市本级（含钦州港经济开发区）全部使用预算内投资资金、专项建设资金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督。

（二）对钦州市本级（含钦州港经济开发区）未全部使用财政资金，财政资金占项目总投资的比例超过50%，或者占项目总投资的比例在50%以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算、单项工程预算控制价和工程结算、项目竣工决算，依法进行审计监督。

（三）对上述建设项目直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行审计调查。

（四）对全市公共投资项目进行专项审计调查。

（五）对县、区公共投资项目审计工作进行业务指导。

（六）承办市政府和上级审计机关交给的公共投资项目审计任务。

二、机构设置情况

钦州市公共投资审计中心为钦州市公共投资审计中心下属的相当于副处级财政全额拨款行政类参公事业单位，内设4个相当正科级的职能科（室）：办公室、审计一科、审计二科、审计三科，以及一个相当正科级的派出机构: 钦州港经济开发区公共投资审计所（事业单位）。

第二部分：钦州市公共投资审计中心2025年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

一、2025年部门预算报表

（一）部门收支总体情况表

（二）部门收入总体情况表

（三）部门支出总体情况表

（四）财政拨款收支总体情况表

（五）一般公共预算支出情况表

（六）一般公共预算基本支出情况表

（七）财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

（八）政府性基金预算支出情况表

（九）国有资本经营预算支出情况表

（十）项目绩效目标公开表

第三部分：钦州市公共投资审计中心2025年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2025年收支总体情况

（一）收支预算总体情况

2025年收入总预算389.60万元，支出总预算389.60万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年减少89.38万元，减少18.66%，主要原因是贯彻落实党中央、国务院和财政部关于牢固树立过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减项目经费。总支出较上年减少89.38万元，减少18.66%，主要原因是贯彻落实党中央、国务院和财政部关于牢固树立过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减项目经费。

（二）收入预算情况

2025年收入总预算389.60万元，同比减少89.38万元，减少18.66%。其中：

一般公共预算拨款389.60万元，同比减少89.38万元，减少18.66%。

2025年收入预算总体减少的主要原因：是贯彻落实党中央、国务院和财政部关于牢固树立过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减项目经费，使收入预算总体有所减少。

（三）支出预算情况

2025年支出总预算389.60万元，其中：基本支出308.40万元，占支出总预算的79.16%，同比增加46.42万元，增长17.72%；项目支出81.20万元，占支出总预算的20.84%，同比减少135.80万元，下降62.60%。 支出增减的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

（1）一般公共服务科目支出预算334.21万元，占支出总预算85.78％，同比减少74.64万元，下降18.26％。

（2）社会保障和就业科目支出预算22.40万元，占支出总预算5.75％，同比减少8.77万元，下降28.13％。

（3）卫生健康支出科目支出预算13.82万元，占支出总预算3.55％，同比减少1.77万元，下降11.36％。

（4）住房保障科目支出预算19.17万元，占支出总预算4.92%，同比减少4.20万元，下降17.98％。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算

基本支出预算308.40万元，占支出总预算的79.16%，同比增加46.42万元，增长17.72%。

工资福利支出预算278.73万元，占基本支出预算90.38％，同比增加52.54万元，增长23.23％。

商品和服务支出预算29.67万元，占基本支出预算9.62％，同比减少6.12万元，下降17.09％。

（2）项目支出预算

项目支出预算81.20万元，占支出总预算的20.84%，同比减少135.80万元，下降62.60%。

工资福利支出预算69.30万元，占项目支出预算85.35％，同比减少146.14万元，下降67.83％。

商品和服务支出预算1.18万元，占项目支出预算1.45%，同比增加0.28万元，增长31.11％。

对个人和家庭的补助支出预算0.10万元，占项目支出预算的0.12％，同比减少0.10万元，下降50.00％。

资本性支出预算10.62万元，占项目支出预算13.08%，同比增加10.16万元，增长2208.70%。

二、2025年部门财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算财政拨款情况

2025年一般公共预算财政拨款支出预算389.60万元，其中：基本支出预算308.40万元，项目支出预算81.20万元。具体支出预算如下：

1.行政运行253.01万元，其中：基本支出253.01万元，项目支出0万元，主要用于保证日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.审计业务81.20万元，全部是项目支出预算。主要用于开展规范政府投资项目造价管理行为、防止国有资产流失、纠正政府投资项目管理过程中的违纪违法行为等审计业务的相关经费支出；对促进民生建设项目的规范管理问题、对项目招投标不合规、超概算等问题进行审计的经费支出。

3. 机关事业单位基本养老保险缴费支出22.40万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

4. 行政单位医疗8.06万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

5. 公务员医疗补助5.76万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

6. 住房公积金19.17万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

（二）政府性基金财政拨款情况

我单位2025年无政府性基金预算。

（三）国有资本经营预算财政拨款情况

我中心2025年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2025年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2025年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

2025年部门预算共安排“三公”经费支出预算0.30万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算0.30万元，公务用车购置及运行费支出预算0万元。

（二）2025年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况

2025年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.30万元，比上年预算0.40万元减少0.10万元，同比下降25.00%。2025年一般公共预算安排的“三公”经费增加的原因主要是：我中心认真贯彻落实中央八项规定，进一步压减公务接待开支。其中：

1.因公出国（境）经费2025年预算0万元，同比持平。

2.公务接待费2025年预算0.30万元，同比减少0.10万元，下降25.00%。主要用于：安排接待有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用，减少的主要原因是我局认真贯彻落实中央八项规定精神，进一步严格控制公务接待开支。

3.公务用车购置及运行费2025年预算0万元，同比持平。

第四部分：2025年部门预算其他事项说明

一、机关运行经费预算安排情况

行政运行253.01万元，全部是基本支出预算。主要用于钦州市公共投资审计中心为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

二、政府采购预算安排情况

2025年政府采购预算1.83万元，同比增加0.47万元，增长34.56%，其中：集中采购1.83万元，占政府采购预算的100%，同比增加0.47万元，增长34.56%；分散采购预算0万元，占政府采购预算的0%，同比持平。

政府采购资金类型：一般公共预算拨款1.83万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算1.83万元，服务类采购预算0万元，工程类采购预算0万元。

三、国有资产占用情况说明

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定，核定我中心保留的公务用车编制为0辆。

根据《钦州市公务用车制度改革领导小组办公室关于市本级保留应急、机要通信用车编制及其资产划转的通知》（钦车改办〔2019〕7号）规定，市本级车辆编制及资产产权划转到市直属机关服务中心，市直属机关服务中心委托相关单位管理使用。我中心受委托管理使用的车辆为0辆。

四、预算绩效目标情况说明

1. 预算绩效目标总体情况

钦州市公共投资审计中心2025年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目1个，预算资金81.20万元。相关绩效目标情况详见部门预算公开表10表。

2.重点项目预算绩效目标说明

重点项目：审计业务经费项目81.20万元，2025年度绩效目标为：规范政府投资项目造价管理行为、防止国有资产流失、纠正政府投资项目管理过程中的违纪违法行为等；切实提高政府资金的使用绩效，揭示项目招投标不合规、超概算等问题，促进民生建设项目的规范管理。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。