钦州市经济责任审计中心2024年度部门决算

第二部分：2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）收入总计183.84万元，同比增长20.15%。收入具体情况如下：

1.财政拨款收入172.11万元，为市本级财政当年拨付的财政资金。同比增加31.15万元，增长22.10%，主要原因是在职在编人员经费标准调整，基本支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等人员费用相应改变，以及项目经费增加。

6.上年结转和结余11.73万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比下降2.66%，主要原因是按有关规定结转以前年度因客观条件变化未执行完毕的资金，用以支付往年未结束未能支付的审计项目经费。

（二）支出总计183.84万元，同比增长20.15%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）138.42万元，主要用于：为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的项目支出。同比增加31.09万元，增长28.97%，主要原因是：在职在编人员经费标准调整，基本支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等人员费用相应改变，以及项目经费增加。

2.社会保障和就业支出（208类）12.45万元，主要用于：按国家规定缴纳事业单位在职职工单位养老保险金和职业年金。同比减少0.71万元，下降5.4%，主要原因是：在职在编人员变动和经费标准调整。

3.卫生健康支出（210类）7.94万元，主要用于：按国家规定为职工缴纳的医疗保险、医疗费等医疗方面的支出。同比减少0.35万元，下降4.22%，主要原因是：在职在编人员变动和经费标准调整。

4.农林水支出（213类）2.38万元，主要用于：按照国家政策规定的乡村振兴方面的支出。同比增加0.68万元，增长40%，主要原因是：驻村队员工作经费支出增加。

5.住房保障支出（221类）10.92万元，主要用于：按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。同比增加0.12万元，增长1.11%，主要原因是：在职在编人员变动和按政策调整住房公积金征缴基数。

结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。同比增长0%，主要原因是本单位没有结余分配。

年末结转和结余11.73万元，为本年度或以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增长0.00%，主要原因是财政拨款结转无变动。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

钦州市经济责任审计中心单位2024年度一般公共预算财政拨款支出172.11万元，其中：基本支出143.64万元，项目支出28.48万元。具体支出情况如下：

1.审计业务(项)支出决算为0.37万元，主要用于：根据市委组织部、纪检部门的委托，对国有及国有控股企业领导人员任期经济责任进行审计，对重点县区、重点部门的党政领导干部进行审计等经费支出。

2.事业运行(项)支出决算为118.05万元，主要用于：事业单位的日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费等日常公用经费支出。

3.其他审计事务支出(项)支出决算为20.0万元，主要用于：公务用车购置。

4.机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)支出决算为12.45万元，主要用于：我市统一规定，按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

5.事业单位医疗(项)支出决算为4.66万元，主要用于：单位按规定的比例计缴的医疗保险。

6.公务员医疗补助(项)支出决算为3.28万元，主要用于：按行政机关和事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

7.其他农林水支出(项)支出决算为2.38万元，主要用于：按照国家政策规定的乡村振兴方面的支出。

8.住房公积金(项)支出决算为10.92万元，主要用于：按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

钦州市经济责任审计中心2024年一般公共预算财政拨款基本支出143.64万元，其中：人员经费132.48万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金；公用经费支出11.16万元，主要包括：办公费,水费,电费,邮电费,差旅费,维修（护）费,工会经费,福利费,公务用车运行维护费,其他商品和服务支出。

四、2024年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况

钦州市经济责任审计中心2024年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。

五、2024年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

钦州市经济责任审计中心2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。

六、2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

钦州市经济责任审计中心2024年度财政拨款“三公”经费年初预算安排21.20万元，支出决算21.12万元，完成年初预算的100.00%；支出决算数比2023年度增长1476.12%。具体情况如下：

（一）2024年度因公出国（境）支出0.00万元，同比增长0%。主要用于：单位工作人员公务出国（境）的住宿费、培训费、杂费等支出。2024年本单位安排因公出国（境）团组0个，参加其他单位组织的出国（境）团组0个，全年因公出国（境）共计0人次。

从预决算执行情况来看，2024年度因公出国（境）支出决算数与年初预算数存有差异的主要原因是：2024年决算数与年初预算数没有差异。

从上下年增减变动情况来看，2024年度因公出国（境）支出决算数与2023年度决算数存有增减变动的主要原因是：2024年决算数与2023年度决算数没有变动。

（二）2024年度公务用车购置及运行费支出21.12万元，完成年初预算的100.00%，同比增加19.78万元，增长1476.12%。

1.公务用车购置费2024年度支出20.00万元，完成年初预算的100.00%，同比增加20.00万元，增长100%。主要用于2024年决算数与2023年度决算数没有变动。2024年末本单位财政拨款开支的公车保有量为1辆。

从预决算执行情况来看，2024年度公务用车购置费支出决算数与年初预算数存有差异的主要原因是：2024年度公务用车购置费是从上一年结转资金中开支。

从上下年增减变动情况来看，2024年度公务用车购置费支出决算数与2023年度决算数存有增减变动的主要原因是：2023年底处置了旧的公务用车，2024年新购置公务用车1辆。

2.公务用车运行维护费2024年度支出1.12万元，完成年初预算的100.00%，同比减少0.22万元，下降16.42%。主要原因是贯彻落实过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减经费支出。

从预决算执行情况来看，2024年度公务用车运行维护费支出决算数与年初预算数存有差异的主要原因是：决算数与年初预算数没有差异。

从上下年增减变动情况来看，2024年度公务用车运行维护费支出决算数与2023年度决算数存有增减变动的主要原因是：贯彻落实过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减经费支出。

（三）2024年度公务接待费支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，同比增长0%。主要用于有关部门、各地市审计局和外单位来检查指导、协调工作、交换审计意见、交流审计情况、考察调研等发生的接待支出。据统计,2024年本单位公务接待共0个批次、共计0人。其中：国内公务接待0个批次、0人，国（境）外公务接待0个批次、0人。

从预决算执行情况来看，2024年度公务接待支出决算数与年初预算数存有差异的主要原因是：贯彻落实过紧日子思想有关要求，根据要求统一按比例压减经费支出。

从上下年增减变动情况来看，2024年度公务接待支出决算数与2023年度决算数存在增减变动的主要原因是：2024年决算数与2023年度决算数没有变动。

第三部分：2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

详见附件。

    第四部分：其他重要事项情况说明

一、机关运行经费支出情况说明。

本单位2024年度无机关运行经费支出。

二、政府采购支出情况说明。

钦州市经济责任审计中心2024年度政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。政府采购授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

三、国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，钦州市经济责任审计中心共有车辆1辆。其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆；单价100万元（含）以上的设备（不含车辆）0台（套）。

四、预算绩效管理工作开展情况。

1.项目绩效自评总体情况。

本部门2024年度项目7个，项目支出总额28.48万元。所有项目均开展了绩效自评，其中绩效自评结果为：7个项目评为一等，涉及资金28.48万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%；0个项目评为二等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：从预算执行及绩效管理的情况看，绩效目标设定方面总体比较合理，但还有少数指标难以准确全面反映审计项目实施和审计工作的特点。下一步改进措施：之后将根据审计项目实施的工作特点，进一步研究完善绩效指标。

2.部分重点项目绩效自评情况。

公务用车购置经费项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为100分，评级为一等，项目全年预算数为20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：本项目申请设立均符合相关要求，所设定的绩效目标依据充分，符合实际，绩效指标清晰、细化、可衡量；会计核算符合会计法、政府会计制度和相关会计准则，资金管理安全、运行规范；项目绩效目标总体执行情况较好，取得了较好的社会效益和经济效益。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。